第一章總 則
    第一條 爲促進(jìn)融資租賃業務發(fā)展，規範金融租賃公司的經(jīng)營行爲，根據《中華人民共和國(guó)銀行業監督管理法》、《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規，制定本辦法。
    第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監會批準，以經(jīng)營融資租賃業務爲主的非銀行金融機構。
    金融租賃公司名稱中應當标明“金融租賃”字樣(yàng)。未經(jīng)銀監會批準，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣(yàng)。
    第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認可，將(jiāng)其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向(xiàng)承租人收取租金的交易活動。
    第四條 适用于融資租賃交易的租賃物爲固定資産，但銀監會禁止的除外。
    第五條 本辦法所稱售後(hòu)回租業務，是指承租人將(jiāng)自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將(jiāng)該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售後(hòu)回租業務是承租人和供貨人爲同一人的融資租賃方式。
    第六條 銀行業監督管理機構依法對(duì)金融租賃公司實施監督管理。
    第二章 機構設立、變更與終止
    第七條 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件：
    (一)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監會規定的公司章程；
    (二)有符合規定條件的發(fā)起(qǐ)人；
    (三)注冊資本爲一次性實繳貨币資本，最低限額爲1億元人民币或等值的可自由兌換貨币；
    (四)有符合任職資格條件的董事(shì)、高級管理人員，并且從業人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)曆3年以上的人員應當不低于總人數的1/2；
    (五)建立了有效的公司治理、内部控制和風險管理體系；
    (六)建立了與業務經(jīng)營和監管要求相适應的信息科技架構，具有支撐業務經(jīng)營的必要、安全且合規的信息系統，具備保障業務持續運營的技術與措施；
    (七)有與業務經(jīng)營相适應的營業場所、安全防範措施和其他設施；
    (八)銀監會規定的其他審慎性條件。
    第八條 金融租賃公司的發(fā)起(qǐ)人包括在中國(guó)境内外注冊的具有獨立法人資格的商業銀行，在中國(guó)境内注冊的、主營業務爲制造适合融資租賃交易産品的大型企業，在中國(guó)境外注冊的融資租賃公司以及銀監會認可的其他發(fā)起(qǐ)人。
    銀監會認可的其他發(fā)起(qǐ)人是指除符合本辦法第九條至第十一條規定的發(fā)起(qǐ)人以外的其他境内法人機構和境外金融機構。
    第九條 在中國(guó)境内外注冊的具有獨立法人資格的商業銀行作爲金融租賃公司發(fā)起(qǐ)人，應當具備以下條件：
    (一)滿足所在國(guó)家或地區監管當局的審慎監管要求；
    (二)具有良好(hǎo)的公司治理結構、内部控制機制和健全的風險管理體系；
    (三)最近1年年末總資産不低于800億元人民币或等值的可自由兌換貨币；
    (四)财務狀況良好(hǎo)，最近2個會計年度連續盈利；
    (五)爲拟設金融租賃公司确定了明确的發(fā)展戰略和清晰的盈利模式；
    (六)遵守注冊地法律法規，最近2年内未發(fā)生重大案件或重大違法違規行爲；
    (七)境外商業銀行作爲發(fā)起(qǐ)人的，其所在國(guó)家或地區金融監管當局已經(jīng)與銀監會建立良好(hǎo)的監督管理合作機制；
    (八)入股資金爲自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；
    (九)承諾5年内不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將(jiāng)所持有的金融租賃公司股權進(jìn)行質押或設立信托，并在拟設公司章程中載明；
    (十)銀監會規定的其他審慎性條件。
    第十條 在中國(guó)境内注冊的、主營業務爲制造适合融資租賃交易産品的大型企業作爲金融租賃公司發(fā)起(qǐ)人，應當具備以下條件：
    (一)有良好(hǎo)的公司治理結構或有效的組織管理方式；
    (二)最近1年的營業收入不低于50億元人民币或等值的可自由兌換貨币；
    (三)财務狀況良好(hǎo)，最近2個會計年度連續盈利；
    (四)最近1年年末淨資産不低于總資産的30%(合并會計報表口徑)；
    (五)最近1年主營業務銷售收入占全部營業收入的80%以上(合并會計報表口徑)；
    (六)爲拟設金融租賃公司确定了明确的發(fā)展戰略和清晰的盈利模式；
    (七)有良好(hǎo)的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；
    (八)遵守國(guó)家法律法規，最近2年内未發(fā)生重大案件或重大違法違規行爲；
    (九)入股資金爲自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；
    (十)承諾5年内不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將(jiāng)所持有的金融租賃公司股權進(jìn)行質押或設立信托，并在拟設公司章程中載明；
    (十一)銀監會規定的其他審慎性條件。
    第十一條 在中國(guó)境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司作爲金融租賃公司發(fā)起(qǐ)人，應當具備以下條件：
    (一)具有良好(hǎo)的公司治理結構、内部控制機制和健全的風險管理體系；
    (二)最近1年年末總資産不低于100億元人民币或等值的可自由兌換貨币；
    (三)财務狀況良好(hǎo)，最近2個會計年度連續盈利；
    (四)遵守注冊地法律法規，最近2年内未發(fā)生重大案件或重大違法違規行爲；
    (五)所在國(guó)家或地區經(jīng)濟狀況良好(hǎo)；
    (六)入股資金爲自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；
    (七)承諾5年内不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將(jiāng)所持有的金融租賃公司股權進(jìn)行質押或設立信托，并在拟設公司章程中載明；
    (八)銀監會規定的其他審慎性條件。
    第十二條 金融租賃公司至少應當有一名符合第九條 至第十一條 規定的發(fā)起(qǐ)人，且其出資比例不低于拟設金融租賃公司全部股本的30%。
    第十三條 其他境内法人機構作爲金融租賃公司發(fā)起(qǐ)人，應當具備以下條件：
    (一)有良好(hǎo)的公司治理結構或有效的組織管理方式；
    (二)有良好(hǎo)的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；
    (三)經(jīng)營管理良好(hǎo)，最近2年内無重大違法違規經(jīng)營記錄；
    (四)财務狀況良好(hǎo)，且最近2個會計年度連續盈利；
    (五)入股資金爲自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；
    (六)承諾5年内不轉讓所持有的金融租賃公司股權，不將(jiāng)所持有的金融租賃公司股權進(jìn)行質押或設立信托，并在公司章程中載明；
    (七)銀監會規定的其他審慎性條件
    其他境内法人機構爲非金融機構的，最近1年年末淨資産不得低于總資産的30%(合并會計報表口徑)；
    其他境内法人機構爲金融機構的，應當符合與該類金融機構有關的法律、法規、相關監管規定要求。
    第十四條 其他境外金融機構作爲金融租賃公司發(fā)起(qǐ)人，應當具備以下條件：
    (一)滿足所在國(guó)家或地區監管當局的審慎監管要求；
    (二)具有良好(hǎo)的公司治理結構、内部控制機制和健全的風險管理體系；
    (三)最近1年年末總資産原則上不低于10億美元；
    (四)财務狀況良好(hǎo)，最近2個會計年度連續盈利；
    (五)入股資金爲自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；
    (六)承諾5年内不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將(jiāng)所持有的金融租賃公司股權進(jìn)行質押或設立信托，并在公司章程中載明；
    (七)所在國(guó)家或地區金融監管當局已經(jīng)與銀監會建立良好(hǎo)的監督管理合作機制；
    (八)具有有效的反洗錢措施；
    (九)所在國(guó)家或地區經(jīng)濟狀況良好(hǎo)；
    (十)銀監會規定的其他審慎性條件。
    第十五條 有以下情形之一的企業不得作爲金融租賃公司的發(fā)起(qǐ)人：
    (一)公司治理結構與機制存在明顯缺陷；
    (二)關聯企業衆多、股權關系複雜且不透明、關聯交易頻繁且異常；
    (三)核心主業不突出且其經(jīng)營範圍涉及行業過(guò)多；
    (四)現金流量波動受經(jīng)濟景氣影響較大；
    (五)資産負債率、财務杠杆率高于行業平均水平；
    (六)其他對(duì)金融租賃公司産生重大不利影響的情況。
    第十六條 金融租賃公司發(fā)起(qǐ)人應當在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現支付困難時，給予流動性支持；當經(jīng)營損失侵蝕資本時，及時補足資本金。
    第十七條 金融租賃公司根據業務發(fā)展的需要，經(jīng)銀監會批準，可以設立分公司、子公司。設立分公司、子公司的具體條件由銀監會另行制定。
    第十八條 金融租賃公司董事(shì)和高級管理人員實行任職資格核準制度。
    第十九條 金融租賃公司有下列變更事(shì)項之一的，須報經(jīng)銀行業監督管理機構批準。
    (一)變更公司名稱；
    (二)變更組織形式；
    (三)調整業務範圍；
    (四)變更注冊資本；
    (五)變更股權或調整股權結構；
    (六)修改公司章程；
    (七)變更公司住所或營業場所；
    (八)變更董事(shì)和高級管理人員；
    (九)合并或分立；
    (十)銀監會規定的其他變更事(shì)項。
    第二十條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)銀監會批準可以解散：
    (一)公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事(shì)由出現；
    (二)股東會議決議解散；
    (三)因公司合并或者分立需要解散；
    (四)依法被(bèi)吊銷營業執照、責令關閉或者被(bèi)撤銷；
    (五)其他法定事(shì)由。
    第二十一條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監會批準，可以向(xiàng)法院申請破産：
    (一)不能(néng)支付到期債務，自願或債權人要求申請破産的；
    (二)因解散或被(bèi)撤銷而清算，清算組發(fā)現财産不足以清償債務，應當申請破産的。
    第二十二條 金融租賃公司不能(néng)清償到期債務，并且資産不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能(néng)力的，銀監會可以向(xiàng)人民法院提出對(duì)該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破産清算的申請。
    第二十三條 金融租賃公司因解散、依法被(bèi)撤銷或被(bèi)宣告破産而終止的，其清算事(shì)宜，按照國(guó)家有關法律法規辦理。
    第二十四條 金融租賃公司設立、變更、終止和董事(shì)及高管人員任職資格核準的行政許可程序，按照銀監會相關規定執行。
    第三章 業務範圍
    第二十五條 經(jīng)銀監會批準，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外币基本業務：
    (一)融資租賃業務；
    (二)固定收益類證券投資業務；
    (三)吸收非銀行股東3個月(含)以上定期存款；
    (四)接受承租人的融資租賃保證金；
    (五)轉讓融資租賃資産；
    (六)同業拆借；
    (七)向(xiàng)金融機構借款；
    (八)境外借款；
    (九)租賃物品殘值變賣及處理業務；
    (十)經(jīng)濟咨詢。
    第二十六條 經(jīng)銀監會批準，符合條件的金融租賃公司可以開(kāi)辦下列部分或全部本外币升級業務：
    (一)發(fā)行金融債券；
    (二)在境内保稅地區設立項目公司開(kāi)展融資租賃業務；
    (三)資産證券化；
    (四)銀監會批準的其他業務。
    金融租賃公司開(kāi)辦前款所列業務的具體條件和程序，按照銀監會有關規定執行。
    第二十七條 金融租賃公司業務經(jīng)營中涉及外彙管理事(shì)項的，需遵守國(guó)家外彙管理有關規定。
    第四章 經(jīng)營規則
    第二十八條 金融租賃公司應當建立以股東(大)會、董事(shì)會、監事(shì)(會)、高級管理層等爲主體的組織架構，明确職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成(chéng)科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機制。
    第二十九條 金融租賃公司應當按照全面(miàn)、審慎、有效、獨立原則，建立健全内部控制制度，防範、控制和化解風險，保障公司安全穩健運行。
    第三十條 金融租賃公司應當根據其組織架構、業務規模和複雜程度建立全面(miàn)的風險管理體系，對(duì)信用風險、流動性風險、市場風險等各類風險進(jìn)行有效的識别、計量、監測和控制，同時還(hái)應當及時識别和管理與融資租賃業務相關的特定風險。
    第三十一條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。
    第三十二條 租賃物屬于國(guó)家法律法規規定産權轉移必須到登記部門進(jìn)行登記的财産類别，金融租賃公司應當進(jìn)行相關登記。如租賃物不屬于需要登記的财産類别，金融租賃公司應當采取有效措施保障對(duì)租賃物的合法權益。
    第三十三條 售後(hòu)回租業務的租賃物必須由承租人真實擁有并有權處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權屬存在争議或已被(bèi)司法機關查封、扣押的财産或所有權存在瑕疵的财産作爲售後(hòu)回租業務的租賃物。
    第三十四條 金融租賃公司通常應當在簽訂融資租賃合同或明确融資租賃業務意向(xiàng)的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應當與自身現有業務領域或業務規劃保持一緻，且餘額不得超過(guò)資本淨額的15%。
    第三十五條 金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據租賃物的價值、其他成(chéng)本和合理利潤等确定租金水平。
    售後(hòu)回租業務中，金融租賃公司對(duì)租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據作爲參考，不得低值高買。
    第三十六條 金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監測租賃物價值對(duì)融資租賃債權的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對(duì)措施。
    第三十七條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保餘值的估值管理，定期評估未擔保餘值，并開(kāi)展減值測試。當租賃物未擔保餘值出現減值迹象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。
    第三十八條 金融租賃公司應當加強未擔保餘值風險的限額管理，根據業務規模、業務性質、複雜程度和市場狀況，對(duì)未擔保餘值比例較高的融資租賃資産設定風險限額。
    第三十九條 金融租賃公司應當加強對(duì)租賃期限屆滿返還(hái)或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。
    第四十條 金融租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規定，真實反映融資租賃資産轉讓業務的實質和風險狀況。
    第四十一條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防範和分散經(jīng)營風險。
    第四十二條 金融租賃公司的關聯交易應當按照商業原則，以不優于非關聯方同類交易的條件進(jìn)行。
    第四十三條 金融租賃公司與其設立的境内項目公司之間的交易，不适用本辦法對(duì)關聯交易的監管要求。
    第四十四條 金融租賃公司的重大關聯交易應當經(jīng)董事(shì)會批準。
    重大關聯交易是指金融租賃公司與一個關聯方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本淨額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯方發(fā)生交易後(hòu)金融租賃公司與該關聯方的交易餘額占金融租賃公司資本淨額10%以上的交易。
    第四十五條 金融租賃公司應當建立關聯交易回避制度，董事(shì)會或經(jīng)營決策機構對(duì)關聯交易進(jìn)行表決或決策時，與該關聯交易有關聯關系的人員應當回避。
    第四十六條 金融租賃公司所開(kāi)展的固定收益類證券投資業務，不得超過(guò)資本淨額的20%。
    第五章 監督管理
    第四十七條 金融租賃公司應當遵守以下監管指标：
    (一)資本充足率。金融租賃公司資本淨額與風險加權資産的比例不得低于銀監會的最低監管要求。
    (二)單一客戶融資集中度。金融租賃公司對(duì)單一承租人的全部融資租賃業務餘額不得超過(guò)資本淨額的30%。
    (三)單一集團客戶融資集中度。金融租賃公司對(duì)單一集團的全部融資租賃業務餘額不得超過(guò)資本淨額的50%。
    (四)單一客戶關聯度。金融租賃公司對(duì)一個關聯方的全部融資租賃業務餘額不得超過(guò)金融租賃公司資本淨額的30%。
    (五)全部關聯度。金融租賃公司對(duì)全部關聯方的全部融資租賃業務餘額不得超過(guò)金融租賃公司資本淨額的50%。
    (六)單一股東關聯度。對(duì)單一股東及其全部關聯方的融資餘額不得超過(guò)該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對(duì)單一客戶關聯度的規定。
    (七)同業拆借比例。金融租賃公司同業拆入資金餘額不得超過(guò)金融租賃公司資本淨額的100%。
    經(jīng)銀監會認可，特定行業的單一客戶融資集中度和單一集團客戶融資集中度要求可以适當調整。
    銀監會根據監管需要可以對(duì)上述指标做出适當調整。
    第四十八條 金融租賃公司應當按照銀監會的相關規定構建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規範的資本補充、約束機制。
    第四十九條 金融租賃公司應當按照監管規定建立資産質量分類制度。
    第五十條 金融租賃公司應當按照相關規定建立準備金制度，在準确分類的基礎上及時足額計提資産減值損失準備，增強風險抵禦能(néng)力。未提足準備的，不得進(jìn)行利潤分配。
    第五十一條 金融租賃公司應當建立健全内部審計制度，審查評價并改善經(jīng)營活動、風險狀況、内部控制和公司治理效果，促進(jìn)合法經(jīng)營和穩健發(fā)展。
    第五十二條 金融租賃公司應當執行國(guó)家統一的會計準則和制度，真實記錄并全面(miàn)反映财務狀況和經(jīng)營成(chéng)果等信息。
    第五十三條 金融租賃公司應當按規定報送會計報表及銀行業監督管理機構要求的其他報表，并對(duì)所報報表、資料的真實性、準确性和完整性負責。
    第五十四條 金融租賃公司應當建立定期外部審計制度，并在每個會計年度結束後(hòu)的4個月内，將(jiāng)經(jīng)法定代表人簽名确認的年度審計報告報送銀行業監督管理機構。
    第五十五條 金融租賃公司違反本辦法有關規定的，責令限期整改；逾期未整改的，或者其行爲嚴重危及該金融租賃公司的穩健運行、損害客戶合法權益的，可以區别情形，依照《中華人民共和國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規，采取暫停業務、限制股東權利等監管措施。
    第五十六條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能(néng)發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權益的，銀監會依法對(duì)其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權予以撤銷。
    第五十七條 凡違反本辦法有關規定的，按《中華人民共和國(guó)銀行業監督管理法》等有關法律法規進(jìn)行處罰。金融租賃公司對(duì)處罰決定不服的，可以依法申請行政複議或者向(xiàng)人民法院提起(qǐ)行政訴訟。
    第六章 附 則
    第五十八條 本辦法由銀監會負責解釋。
    第五十九條 本辦法自 年 月日起(qǐ)施行，原《金融租賃公司管理辦法》(中國(guó)銀監會令2007年第1号)同時廢止。